【用友云专家说】发票数字化,加速财税智能化转型

标签:大数据转型风险管理营销电商

访客:14086  发表于:2018-05-23 16:14:21

小小的一张发票,既是供需双方的交易凭据,也是企业记账、计税的依据。企业日常经营管理活动过程中,销售业务、采购业务、费用报销、会计核算、税务核算和纳税申报等工作都与发票息息相关,发票管理是企业财税管理的基础工作,也是企业涉税风险管理的源头。在企业数字化转型和智能财税转型的过程中,如果能利用好发票数字化这个契机,将会驱动业财税系统之间的融合和贯通,也会加速企业财税管理向智能化转型。

                                                          发票的基础性作用

  企业面临的财税管理挑战

当前,“以票控税”仍前税务部门最有利的税收监控手段,以发票为载体,通过金税三期大数据系统,可以完整的监控企业的日常经营情况,最大限度地强化纳税人的纳税意识和纳税遵从。同时,国税稽查部门实施“查案必查票”,不管被检查企业规模大小、财务制度管控是否健全,均“查案必查票”。在税局大数据的监管下,企业原有的粗放和被动响应式的财税管理已远远不能适应外部监管和内部转型的需要。

那么,困扰企业增值税发票管理和财税管理的问题有哪些呢?

一,从销售业务来说,人工开票,手工入账,不仅开票效率低、准确性差,影响收款周期,还增加邮寄成本和管理成本,增加财税人员工作强度,对虚开风险不能有效防范;

二,从采购业务来说,手工录入发票票面信息,效率低、出错率高,人工稽核查验覆盖率有限,不能有效防范纸质发票的真伪、电子发票重复报销,对进项专用发票的登记、认证、转出缺少过程管理,与会计核算进项税额口径不一致,不能做到应抵进抵、及时抵扣;

三,从财税管理上来说,总部不能对下属企业的发票管理情况和税负情况进项可视化、数字化的分析和监控,对税收优惠政策的利用不能及时了解,对税务风险能有效监督。

企业信息化建设在不同阶段解决了企业面临的管理问题,在企业经历了财务软件普及的1.0阶段和ERP系统建设为主的2.0阶段,发票及税务管理的系统建设内容都是缺失的,企业普遍认为,开票、报税用的都是税局指定的防伪税控和网上申报系统,能开出发票、能顺利报税就满足企业税务需求了。但在企业进入以数字化转型为目标的3.0阶段,企业的业务运营和管理面临向数字化转型的挑战和机遇,发票作为供应链上下游业务往来、企业财务核算和计税纳税中最基本的信息载体,如果沿用之前的管理方式和手段,不仅成为企业数字化转型的阻碍,放慢财税智能化的步伐,还会给企业造成不确定的税务风险和经济损失。

  发票数字化带来的机遇

经过“金税一、二、三期”系统的建设,我国税务监管的数字化时代已悄然来临。在1994年,国家税务总局启动建设增值税专用发票交叉稽核系统,即金税一期。2001年开始运作金税二期工程,从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控,主要监控对象仍是增值税专用发票。自2013年至今,“金税三期”系统全面上线运行并不断更新升级,税局全面推行税务信息的电子化,通过发票全票面信息,已经具备运用大数据手段、智能监控企业交易行为的能力,完全可以掌握企业的经营情况,关联交易、不实交易,不合规发票报账等行为,在大数据面前展露无疑。当税局已经在用发票数字化、大数据分析这样的新型武器进行监管企业时,而企业还在用传统的管理模式、方法和工具管理财务和税务,不仅影响我们的财务工作效率和办税成本,还会暴露诸多财税问题,让企业面临被税务稽查的风险。

基于税局端的增值税发票管理新系统、全国增值税发票统一查验平台、各省增值税发票选择确认平台、各税局网上报税等系统的接口服务陆续开放,企业完全可以通过第三方“税务服务云”接入局端系统开放的服务,利用“大智移云”等先进的互联网技术,对发票全生命周期进行管理,解决企业面临的发票及税务管理问题,加速企业实现业财税系统的一体化融合贯通,驱动客户体验和供应链协同方面的业务创新,这也是发票数字化带给企业的机遇和价值。

  发票数字化对业财税管理的场景重塑

面对外部监管的压力以及发票数字化带来的机遇,企业如果能主动求变、有所行动,利用好这个契机将给带来节税减负、降本增效的收益,如果企业被动接受、无所适从,带给企业的只能是低效高耗及涉税风险。作为服务企业多年的用友云税务服务,在国家全面营改增及全面推广电子发票政策的背景下,利用“大智移云“等先进技术和多年的财税管理服务能力,构建了面向大中型企业和中小企业的“电子发票与税务服务云平台”,向企业提供发票数字化、流程自动化和税务智能化的服务,帮助企业重塑涉税涉票相关业务场景,使财税人员从繁重枯燥且低价值的事务中解放出来,转而专注于高价值和高增值的管理工作中,助力企业财税管理转型。不同行业、不同企业在发展不同阶段,借助发票数字化,推进业财税融合和创新应用的内容也不同,总结以下几个企业涉税涉票相关的业务场景,供面临财税智能转型的企业参考。

一,全程电子化加速企业营销数字化。企业线上业务比重不断增加,原有的线上业务线下开票、邮寄、对账、入账、计税已经阻碍全程电子化的进程。线下业务的销售管理也集中到ERP系统处理,销售开票依然采用人工在税控系统开票,不能不说是营销数字化过程中的迫切解决的痛点。利用税务云平台的开票服务和开放接口,对接销售平台实现“一键开票”或C端“自助开票”,不仅提高开票效率、避免错开、虚开,而且可以与ERP系统对接实现自动入账和核销,同时能够实时监控下属企业和网点的销项开票数据,有效控制虚开风险,提高月度销项税额计算效率。目前在电商、商超、交通、物流、连锁零售、燃气、水务、广电、消费品制造、医药企业等行业,已逐步意识到并接入开票服务和增值税销项管理服务。

二,进项发票的全生命周期管理加速供应链协同效率。传统的进项发票处理方式是将纸质发票手工录入ERP报账系统、人工查验核对,人工勾选认证或做转出处理,不仅劳心费力,还难以保证数据质量,处理效率低、不及时,与财务进项核算口径经常不一致。

利用税务云平台的发票获取服务、查验查重服务、智能认证服务和财务系统对接服务,通过扫描枪或手机扫描增值税发票上的二维码,可以快速查验发票真伪,并获取发票全票面信息,消除不合规发票的出现,保证数据的及时准确,与报账系统对接自动三单匹配校验,与财务系统对接自动入账,根据专票的入账状态批量智能勾选确认,根据转出条件做批量转出和记账处理,根据进项发票台账和转出记录,核算每月进项税额,保证财税数据的一致性。

在税务云平台建立企业发票池,对企业的发票获取、登记、报销、入账、认证、转出、归档状态全生命周期管理。在有条件的企业,进项发票管理可以与供应商门户集成,实现供应商结算和开票的线上处理,企业应付会计线上核对“三单“后入账处理,加速供应链的协同效率。目前在上规模的一般纳税人企业,特别是大中型制造业、建筑地产、流通服务企业,通过接入税务云服务,加速增值税进项管理的处理流程和应用创新。

三,税务共享是集团型共享服务建设的重要延伸。在传统集团管控模式下,纳税主体多、地区性差异大,增值税发票管理和纳税申报工作量大,并需要聘请专业人员管理。随着IT和互联网及时的不断发展,数字化应用的不断深入,企业在财务共享中心建设中,“税务功能”提上了日程,“税务共享”或“财税共享”的提法被更多企业所接受。增值税是国内税制下的第一税种,是企业税务共享中心日常税务工作的重要组织部分,构建以增值税管理为核心的税务共享与财务共享平台一体化融合,实现增值税销项开票与账务处理自动集成,增值税进项自动验真及认证,满足增值税纳税申报表一键生成,节约税务人员工作量,实现税务集中管控,提高税务管控力度,成为现阶段集团企业税务共享建设的主要内容。

四,利用大数据监控企业涉税风险,提供税务规划分析支持。面对税局监管压力,许多大型企业在寻求依托数字化平台提升税务风险管控的能力。企业集团,由于业务多元化,跨地区经营,涉及税种多,面临的税务问题和风险错综复杂。

通过发票数字化和税务集中管理平台,一方面规范涉税业务流程的合规性,排除人为操作失误带来的涉税风险,另一方,利用集团化的发票数据和税务相关信息的采集和分析,实现集团的税务风险动态监控和税务规划分析的数据支持。当然,企业发票数字化和业财税管理系统的一体化融合是风险的动态监控和税务规划分析的前提条件,只有数据积累到一定程度,并建立风险指标体系和预警阈值,才能更好的监控和分析集团内各纳税实体的风险点,提供税务规范分析所需的税负分析指标。

 发票数字化对财税智能化转型的价值

发票数字化不仅仅是纸质发票变成电子化,开具或接受电子发票的过程,是对发票的全生命周期的数字化管理的过程,也是通过发票数字化将企业业务、财务和税务进行融合贯通和智能化转型的过程。

发票数字化是财税智能转型的基础,也是业财税深度融合的前提,没有发票数字化这个前提和基础,企业税务管理、业财税一体化融合、税务共享和税务规划都无法推进。所以说,发票数字化对于企业业财税融合和智能化管理的应用价值是显而易见的,不管企业数字化转型推进到哪一个阶段,发票数字化都是当期企业数字化建设的契机和着力点。

                                                       用友云税务服务架构

用友网络专注企业服务30年,专注税务服务10年,在企业信息化建设阶段和数字化转型阶段,用友已成为用户之友和转型的“最佳拍档”。面对企业数字化转型的新机遇,用友云税务服务不断研究并应用新技术,致力于企业发票数字化和财税智能化服务,通过数字化和智能化把整个企业供应链上下游和内部的业务交易、财务核算和计税纳税实现端到端的流程贯通和数据打通,帮助企业建立业财税一体化的的智慧解决方案,为企业数字化转型赋能。

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