【原创观点】集团财务信息化管控关键控制点和价值总结

标签:安全

访客:35424  发表于:2013-09-29 17:24:12

  1)集团会计科目控制:集团一级会计科目,包括主要二级分类科目由集团统一控制设置,统一集团会计科目设置使用标准和制度,确保整个集团核算体系的统一规范;

  2)会计核算流程控制:通过系统统一设置,控制各企业按照集团财务管理要求进行会计处理,保证会计信息的完整性,降低会计舞弊的可能性。如:是否出纳签字、凭证审核后才能记账、上月未结账是否允许记账、是否反记账、核销顺序、凭证序时控制等;

  3)强制控制措施:通过设置集团控制参数,在总账凭证审核中,本人不能审核本人单据,强制贯彻不相容职务分离制度;

  4)全集团统一角色权限控制:全集团统一按照岗位、角色分配权限,保证各操作人员在职责权限范围内进行相关业务处理,实现权限安全分离控制;

  5)对各子公司财务实时监控:有多种查询手段,实现跨年度、跨公司主体等多维度查询,支持从报表->总账->明细账->凭证->原始单据的溯源查询,实时透视下属单位的财务状况和经营情况;

  6)固定资产统一计提等政策控制:利用全集团统一的固定资产计提公式,确保各公司固定资产计提一致;

  7)对业务部门的监督控制:业务数据与财务数据不再脱节,通过财务凭证直接联查业务单据,能够及时监控和检查业务数据。如以前物资部门每月报财务的采购暂估数据无法核对其准确性,新系统切换时发现许多物资保管错报、漏报的暂估明细数据。财务业务一体化后,物资暂估的明细数据可以直接生成会计凭证,财务可以监督审核采购暂估明细数据;

  8)发挥理财和参谋作用:如通过查询物料收发存汇总及明细表,有利于财务人员对各车间产品原材料的单耗进行分析;通过查询原材料库存占用表,可以随时分析原材料库存资金占用情况并进行分析;查询销售订单毛利表,按订单统计毛利,分析每个客户和订单的盈利情况等等。


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