更少腐败 更低交易成本

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访客:26492  发表于:2014-01-13 21:17:13

“现在中国企业还在关注成长阶段,合规和反腐败都在其次。”安永纠纷协调及审查业务高级经理陈炽在一次采访中表示。

有趣的是,根据安永2013年亚太去欺诈调查报告,在中国,35%的受访者表示高级管理层已经在公司上传下达了对于合规原则的承诺,而在整个亚太地区,这个数据仅为25%。

另外,约有40%的受访者表示其所在公司建立了反贿赂和反腐败政策或者行为准则,而这个数据在全球2012年的报告中说81%,13年初公布的欧洲、中东及非洲的调查是57%。

好吧,这件事至少说明在现实中,政府、乃至企业的高层管理非常重视合规和反腐败调查,在企业层面,虽然这几年经济形势眼见不好,但成长预期和成长可能性还是居高。其中还有4%的受访者表示,为赢得或保有业务而行贿是可以接受的。但对合规的关注也日益成为大家,至少是茶余饭后的谈资和观察要点。为什么不呢,改变虽然伤及几乎每个人的切身利益,但更少腐败,将创造一个更干净、透明的社会,降低交易成本,最终还是会让大家收益。

擅长审计的安永还设计了一整套程序,可以通过IT技术更快更省调查内部腐败,乃至在腐败发生之前就提醒高管哪里可能发生问题,提前介入,阻止事态超过合法范围。

在项目开始之初,他们会通过合法手段获取相关部门授权,从销售代表电话记录、电子邮件、客户关系管理、交易系统、企业资源规划等所有可能渠道获得尽可能周全的数据,通过设定关键词搜索,查看其中财物的数字、进出频率、量和对应的价格。然后,基于这个背景,做一个风险指标框架(risk indicator framework),籍此量化一些指标,比如说,给供应商付款,那这里面有没有整数付款、有没有拆分付款,拆分付款就是说,比如说我有超过10000元的付款,我需要项目这边批一下,但我不走10,000,我分成两笔走,一笔走6,000、一笔走8,000,这样子我不需要他来批复我,我在我这个层面也可以把它做了;有没有重复付款,比如说对方可能只来了一个单子,但是这个月我付了一次,下个月又付了一次,不知不觉中就多付了一笔钱出去,等等,这些都是风险指标。而交易层面里必然会有时间、有一些描述、一些公司、一些个人,比如说谁去审批的,谁去经手的。找出并根据这些指标,把整个交易的风险量化出来。比如说,10个风险指标,每个风险指标我说值1分,如果你这个交易你有到3个风险指标,你的风险值就是3分。稍微复杂一点,每个风险指标风险值不一样,加权平均。在公司层面 去加总,找出重点怀疑对象,单独审核。通过数据分析,在最快时间内把重点聚焦在某几个关键人物/公司身上,再视情况严重与否选择扩大调研。这样比大范围查找,剥洋葱似一层一层挖掘到核心显然要快速有效很多。

一旦调研开始,高管们都可以掌握一张核心部门数据表,定期省察那个部门什么人正处于危险边缘,尽快介入干涉,降低事故频率。

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