IT投资收益:明明白白ROI

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访客:22861  发表于:2012-02-21 14:21:00

如果知识管理不与组织的日常运营结合,谁会用额外的时间去做没有绩效的事情呢?

在信息技术高速发展的今天,作为企业的CEO和CFO们很自然地就会提出一个问题:是否应该投资IT系统?这个问题伴随着变得越来越复杂的商业生存环境很快变得毋庸置疑:肯定应该投资。那么,系统运行后企业的投资回报率能达到多少?这是所有的企业领导者在做出IT投资决策之前最关心的事情,也正是本案例中的陈飞必须回答的问题。

在国外,企业在开展信息化建设之前,必须要进行投资收益衡量。而在国内,企业用户在IT应用方面经验缺乏,对IT技术的了解有限,自身无法做到准确地衡量IT投资收益,而厂商由于衡量IT投资收益本身的复杂性和其它目的,也没有很好为企业用户考虑这方面的问题。于是国内有不少企业在信息化建设过程中,逐渐发现自己陷入IT投资“黑洞”而不能自拔,发出“上信息化是找死,不上信息化是等死”的感慨,交上一笔又一笔可观的学费。那么有没有一种衡量 IT投资收益的好办法呢?

要做到准确衡量IT投资收益,不是单单一个计算公式的问题,它需要从以下三个方面统筹考虑。

衡量IT投资的目标是否符合公司战略方向

企业进行IT投资的目标有很多种,如提高产品设计水平、提高库存管理水平、加强对分公司的管理、加强对客户的服务、加强内部沟通效率等,所有这些归根结底都在于提高企业的生产效率和管理效率。IT投资的目标要与公司的战略方向保持一致。实际上,无论CIO也好,还是CFO也好,都是为实现企业的发展战略而工作。如果对企业未来的发展战略清晰并在管理团队内部达成了共识,那么,本案例中陈飞的苦恼就减少一半了。因为他此时可以依据公司未来的发展战略作出IT战略规划,就IT投资与公司的CFO进行充分的沟通讨论。当然,这对陈飞的要求就更高了,他不仅需要懂得一些财务知识,还需要懂得公司的全盘运作。

衡量IT投资“硬收益”

这里所说的IT投资硬收益是指可用数字指标直接衡量的IT投资收益,也是我们通常所说的进行ROI分析。

1、计算增加IT投资后对经营指标的要求可以考虑用以下方式进行计算:

设:R是企业t时期的总收入;P是单位产品价格;N是t时期内的产量;Cf 是时期t的固定成本;Cv是单位可变成本;N*Cv是全部可变成本;CT是总成本;Fp是总利润。

1)当不进行IT投资处于保本点时:Fp=R-CT=P1×N1-N1×Cv1-Cf=(P1-Cv)×N1-Cf=0,

有:N1= Cf/ P1-Cv1;P1= Cf/N1+ Cv1;或Cv1=(P1N1-Cf)/ N1;

2)当企业在t时期内增加IT投资时,增加的成本为:△Cf 则:Cf2=Cf+△Cf,

此时要取得保本点,有:(P2-Cv2)×N2-Cf2=(P2 -Cv2)×N2-Cf-△Cf =0

则当P1=P2、Cv不变时:N2=(Cf+△Cf)/(P-Cv)= N1+△Cf/(P1-Cv1) (1)

则当P1=P2、N1=N2不变时:Cv=Cv1-△Cf/N1;(2)

则当N1=N2、Cv不变时:P= P1+△Cf/N1;(3)

根据以上分析可知,若增加IT投资为△Cf,为保持保本点,则至少要求由此带来的效益使单位产品价格、时期t内的产量、单位可变成本中的一个或几个发生如式(1)~(3)的改变。如此,可以计算出增加IT投资时需要对单位产品价格、时期t内的产量、单位可变成本的变化程度。

2、其他定量指标可以包括如下几类:

1)降低库存(库存下降率、库存资金周转次数、盘点误差)、

2)合理利用资源(缩短生产周期、提高生产效率、减少装配面积)

3)按期交货,提高客户服务质量(按期交货率、交货准确率、订单周期缩短天数)  4)降低成本、降低采购费、减少加班费以及其它费用

5)减少财务收支差错、减少经济损失等

3、IT投资本身的成本分析

1)规划期间的成本,包括信息系统的市场调研费用、系统需求分析的调研费用、第三方管理咨询费用等。

2)实施期间成本,包括基础数据的准备、人员的培训费用、系统的原型测试和并行测试费用、系统的验收和评定费用等。获得成本,包括计算机硬件设备(服务器及终端、网络设备、数据存储设备)的费用、软件系统(软件、操作系统、数据库、实施费用)的费用以及二次开发的费用等。

3)后期的服务和维护费用,包括系统运行、维护和软件升级等的费用。

4)结束期的处置成本。

5)停工期成本。由于各种原因导致的系统停止运行期间的损失。

4、ROI计算

ROI=(节省的成本+增加的收益)/方案在规定的时间内如1、3、5年内的投资总额

当然,在当今复杂的商业环境下,计算IT投资带来的收益时,需要更加慎重一些。

衡量IT投资“软收益”

IT投资“软收益”主要是指潜在和连带的、无法准确用数字指标来衡量的收益。通常包括以下方面:

◆ 领导和管理人员能及时掌握市场销售、生产和财务运行状况,提高管理决策水平

◆ 改进财务管理,获得更快速的信息反馈

◆ 改善客户服务,及时响应客户需求,获得更多的客户忠诚

◆ 更好的后勤保障,更高的供应链效率

◆ 获得更好的品牌形象

◆ 更好的产品质量,更高的研发水平

◆ 掌控IT建设项目风险,通过持续改进提高投资回报,以满足不断变化的业务需求

……

在实施信息化前,CIO要善于设定指标,在信息系统运行前后进行测量,把能量化的数字尽量量化;另一方面,对难以量化的投资收益,CIO要细心从业务部门收集“故事”,用案例说明信息化给企业管理上带来的变化和效率的提高。

另外,在衡量IT投资收益时,如果有条件还可以仔细衡量IT投资成本如何收回。当然,国内绝大多数企业还难以做到由各业务部门承担IT投资成本,IT投资成本多数还是从公司的总体预算中支出,但随着信息化建设的深入,IT部门应该从成本中心变为利润中心,IT投资通过业务部门收回,并在适当时候追加投资,确保信息系统能符合企业的实际情况,符合市场发展状况。

综上所述,衡量IT投资收益,需要站在企业全局的动态角度,充分考虑企业的发展战略,考虑IT投资“硬收益、软收益”,做到明明白白ROI,给CFO们更多的“干货”。

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